כאשר אנו חוסכים לפנסיה, פעמים רבות נשאלת השאלה – היכן עדיף לחסוך, בקרן פנסיה מקיפה או כללית ? התשובה הקצרה היא שלא מדובר במצב של בחירה באחת מהן בלבד הרי שהן פועלות זו לצד זו, ויכולות להתקיים במקביל.

התשובה הארוכה יותר היא שכל אחת מהקרנות הללו ממלאת תפקיד אחר: קרן הפנסיה המקיפה כוללת חיסכון וכיסוי ביטוחי עד לתקרת הפקדה מסוימת, ואילו זו הכללית נכנסת לפעולה כאשר ההפקדות עוברות את התקרה הזו. בשורות הבאות נעמוד על ההבדלים בין הקרנות ונפרט פרופילים של חוסכים, שלהם מתאימה ההפקדה המקבילה לפנסיה הכללית.

אז מהן קרנות פנסיה מקיפות וכלליות?

קרן פנסיה מקיפה היא זו שרובם המוחלט של העובדים בישראל מחזיקים בה. היא הקרן המרכזית שלנו אשר ממנה נקבל את קצבת הגמלאות בעת הפרישה. יש בה נכסים המבטיחים תשואה על חלק מהכסף והיא כוללת רכיב ביטוחי: כשחוסך נפטר לפני גיל הפרישה, יהיו שאריו – אלמן או אלמנה, יתום או יתומה, ידוע או ידועה בציבור או הורה – זכאים לקבלת קצבה חודשית. ההפקדות לקרן המקיפה נעשות באופן שוטף מדי חודש בשנות העבודה של החוסך.

קרן פנסיה כללית היא המוצר המשלים לזו המקיפה, וקיומה בא לענות על צרכים ספציפיים של חוסכים אשר יפורטו בהמשך. נכסיה מושקעים כולם בשוק ההון, והיא מציעה גם מסלול ללא כיסוי ביטוח. ההפקדות לקרן נעשות באופן שוטף או בסכומים חד-פעמיים, לבחירת החוסך.

כיוון שלקרן הפנסיה המקיפה יש מגבלת הפקדה – שאותה נפרט בהמשך, סכום שיעבור את התקרה "יגלוש" באופן אוטומטי ויופקד לקרן הכללית. זאת הסיבה לכך שהיא נקראת גם קרן משלימה.

ההבדלים

על אף ששתי הקרנות הללו פועלות במקביל, הן עדיין נבדלות זו מזו, בפרט בגובה ההפקדה והרכב נכסי הקרן.

נכסי הקרן: מעצם קיומה, קרן פנסיה מקיפה צריכה להיות יציבה ולספק לחוסכים ביטחון פיננסי לקראת הפרישה. לכן מעוגנת בה הבטחת תשואה על 30% מהחיסכון והיא פועלת על פי תמהיל השקעות קבוע לשם כך. הנכסים בקרן הפנסיה הכללית מושקעים כולם באופן חופשי בשוק ההון.

תקרת הפקדה: לאור הרכב הנכסים בקרנות, הגבילה המדינה את תקרת ההפקדה בקרן המקיפה.

החוסך רשאי להפקיד סכום חודשי שלא עולה על 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק. נכון ל-2022, השכר הממוצע עומד על 10,551 שקל ולכן, סכום ההפקדה החודשי המקסימלי לקרן המקיפה הוא 4,326 שקל. בקרן הכללית ניתן להפקיד כל סכום ללא הגבלה.

בקרן המקיפה מגבלת השכר שאותה ניתן לבטח היא 3 פעמים השכר הממוצע במשק (השמ"ב), בעוד שבזוהכללית ניתן לבטח עד 4 פעמים השמ"ב. מכאן שבסך הכל ניתן לבטח יחד בשתי הקרנות הללו עד 7 פעמים השמ"ב.

למי מתאימה קרן הפנסיה הכללית?

לכולנו אמורה להיות קרן פנסיה מקיפה, אך האם אנחנו זקוקים גם לקרן פנסיה כללית? ישנם כמה מקרים מוכרים שבהם הפקדה לקרן זו מסייעת לחוסכים.

1. שכר גבוה – בעלי שכר גבוה במיוחד ירצו באופן טבעי להפקיד סכומים גדולים יותר לקרן הפנסיה שברשותם. כאשר, כאמור, הסכום שברצונם להפקיד עובר מעל לתקרה הקיימת, גלישת הכספים להפקדה לקרן הכללית נעשית אוטומטית. כך, הם נהנים מהאפשרות לבטח שכר גדול יותר שכן נפתחת עבורם קרן משלימה, המאפשרת להם לחסוך ולבטח שכר גבוה.
2. הפקדה חד-פעמית – כאמור, הכספים לקרן הפנסיה המקיפה מופקדים באופן שוטף מטעם העובד והמעסיק. ואולם, לעתים אנו נמצאים במצב שבו בידינו סכום חד-פעמי אשר נרצה להפקיד לטובת הגדלת הקצבה העתידית. כיוון שבקרן המקיפה קיימת מגבלת הפקדה, הצעד הנכון יהיה להפקידו לקרן הכללית.
3. ניוד מחסכונות אחרים – מהלך פיננסי נפוץ לקראת פרישה הוא ניוד כספים שנחסכו במכשירים אחרים – כמו קופות גמל וביטוחי מנהלים, אל קרן הפנסיה לטובת קבלת הקצבה. בקרן המקיפה ישנה הגבלה על סכום הניוד, המחושבת בהתאם לוותק שנצבר בקופה – על כל חודש ותק ניתן להעביר את סכום תקרת ההפקדה (אותם 4,326 שקלים) לקרן הפנסיה. בקרן הפנסיה הכללית – אין הגבלה על סכום הניוד.
4. ויתור על הביטוח – מי שמעוניין שכל נכסי החיסכון לפנסיה שלו יועברו לרכיב החיסכון, אולי ירצה לוותר על הרכיב הביטוחי שכן הוא בתשלום. בקרן הפנסיה הכללית אין חובה לרכוש ביטוח.

לסיכום, קרן פנסיה מקיפה וקרן פנסיה כללית הן שני מוצרים המשלימים זה את זה. לאחר שהבנתם מהי מהותן, ודאו כי אתם ממקסמים את הטבות המס שמציעה זו המקיפה ובדקו האם אתם מתאימים לאחד מהמקרים שבהם כדאי להפקיד לזו הכללית.

*אין לראות באמור לעיל תחליף לייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי ו/או ייעוץ מס המותאם לצרכי הלקוח