בדיקת נאותות הנה עבודת איסוף ובחינה מדוקדקת של מידע ונתונים אודות פעילות כלכלית, מדיניות חשבונאית, סוגיות ניהוליות ושאר נתונים עסקיים של חברה, ארגון או אדם. המונח לקוח מהעולם הכלכלי אך רווח גם בתחומים אחרים בהם יש צורך לבצע בדיקות עומק מולטי-דיסציפלינאריות ולהשיג מידע רגיש.

באופן עקרוני מהות בדיקת הנאותות, המכונה במונח המקצועי גם דְּיוּ דִילִיגֵ'נְס (Due Diligence), הוא איסוף מידע מקצועי ויסודי ובדיקת טיב החברה והאנשים שהם מושא החקירה ובעיקר את אמינותן של העובדות והנתונים.

המחקר חולש על תחומי פעילות רבים ומתנקזים אליו נתונים מרבדים שונים, מהפאן העסקי, כלכלי, חשבונאי, משפטי, מיסוי, ניהולי וכד', הצורך המהותי הוא בהבנה מהירה של המידע וקריאת המפה באופן מדויק.

יש לא מעט מקרים שבמסגרת בדיקת נאותות מגלים אי סדרים בהתנהלות חברה. גילוי אי סדרים כאלה בשלב של משא ומתן בעל משמעות קריטית כדי לרדת מהעסקה או קלף מיקוח להורדת המחיר בצורה משמעותית.  

במהלך איסוף המידע, הנאסף ממקורות פנימיים וחיצוניים גם יחד ומתבצע הן באופן גלוי ובמקרה הצורך גם באופן חשאי, מתקבלים נתונים סודיים הנוגעים לביצועי החברה, תחזיות ורווחים, עוד צפים ועולים עניינים כספיים של בעלי עניין והרבה מאוד מידע רגיש אחר.

בדיקת הרקע הזאת מהווה אמצעי חשוב בתהליכי קבלת החלטות ובסוגיות אישיות כאשר המטרה היא לחשוף את מה שסמוי מן העין. הדבר חשוב בעת ביצוע עסקה כלכלית מסחרית גדולה, מיזוג או רכישה של חברה או עסק אך הבדיקה נדרשת גם כאשר יש ספק בנוגע לעובדה או אדם.

בבדיקה מקצועית המתבצעת באמצעות גורמים בעלי ניסיון ניתן לחשוף עובדות כגון מעילות ובגידות שבוצעו בעבר, אימות רקורד של חברה או אדם, בחינת מועמד לתפקידי מפתח הדורשים אמון ועבר ללא רבב, עוד מומלץ לבצע בעת כניסה לשותפות או בהשקעה כספית גדולה.

בשנים האחרונות, יחד עם הפתיחות שחלה בעולם מערכות היחסים, המשפחה החדשה והסכמי ממון, ישנה עלייה גם בביצוע בדיקות נאותות  על בני או בנות זוג פוטנציאליות. בדיקת רקע טרם נישואים, מגורים משותפים, חיים משותפים, הורות משותפת והסכמי זוגיות כאלה ואחרים, המטרה היא למצוא את כל מה שמתחת לפני השטח, לצייר מפה אמיתית ולחסוך נזקים כלכליים ובעיקר עוגמת נפש.

מומלץ להזמין בדיקת נאותות מגורם מוסמך כגון משרד חקירות. היתרון בעבודה עם חוקר פרטי הוא בביטחון שהבדיקה תתבצע על הצד הכי מקצועי, תוך שמירה מוחלטת על החוק.

בסוף התהליך, משרד חקירות מכין דו"ח מפורט על כל ההיבטים לגבי העסקה עם המלצה בהתייחס לנתונים שעלו במהלך החקירה .

התמונה והמאמר באדיבות עמי ג'רבי, חוקר פרטי