האם אפשר להגדיל הפרשות לקרן פנסיה או מכשירים פנסיוניים אחרים? יש דרכים לעשות את זה. מצד אחד, הגדלת ההפרשות משמעה חיסכון גדול יותר לפרישה והטבות מס אפשריות. מצד שני, זה אומר פחות כסף בשכר הנטו החודשי. האיזון בין הצרכים השוטפים לבין החיסכון לעתיד הוא שיקול אישי, אך הבנת המנגנון והשפעותיו יכולה לעזור בקבלת ההחלטות.

איך הגדלת הפרשות משפיעה על תלוש השכר החודשי

כשמגדילים את ההפרשות לפנסיה, ההשפעה מורגשת ישירות בתלוש השכר. הסכום הנוסף שמופרש נלקח מהשכר ברוטו, מה שמשאיר פחות כסף בשכר הנטו - הסכום שבפועל נכנס לחשבון הבנק בסוף החודש.

המנגנון עובד כך: ההפרשות לפנסיה מחולקות בין העובד למעסיק. המינימום החוקי הוא 6% מהעובד ו-12.5% מהמעסיק (6.5% לתגמולים ו-6% לפיצויים).

כשמדברים על הגדלת הפרשות, מתכוונים בדרך כלל להגדלת החלק של העובד (עד 7%), או לבקשה מהמעסיק להגדיל את החלק שלו (עד 7.5% לתגמולים), או שילוב של שניהם. אכן, עובד שכיר יכול להגדיל את ההפרשות לביטוח הפנסיוני עד לתקרה של 7% מהשכר. לשם כך, הוא צריך לפנות למעסיק בבקשה להגדיל את הניכויים. שימו לב, ההגדלה שיוזם העובד חלה רק על חלקו, שכן המעסיק אינו מחויב להגדיל את חלקו.

הפרשת העובד נלקחת ישירות מהשכר. לדוגמה, אם השכר ברוטו הוא 15,000 ש"ח ואתם מפרישים 6%, זה אומר 900 ש"ח שיורדים מהשכר ומופנים לקרן הפנסיה. אם תגדילו ל-7%, ההפרשה תעלה ל-1,050 ש"ח - הבדל של 150 ש"ח פחות בנטו החודשי.

החיסכון במס - האם זה באמת משתלם

אחד היתרונות המרכזיים של הפרשות לפנסיה הוא החיסכון במס. הפרשות עד לתקרה מסוימת זכאיות להטבות מס, מה שמקטין את נטל המס השוטף.

הפרשות לפנסיה זכאיות לזיכוי מס שנתי של 35%, עד לתקרת הפקדה של 8,148 ש"ח בשנה (679 ש"ח בחודש בממוצע), ובכל מקרה לא יותר מ-7% מהשכר. תקרת השכר המבוטח לצורך חישוב ההטבה עומדת על 9,700 ש"ח בחודש בשנת 2025. הפרשות מעבר לתקרה אינן מוכרות לצורכי מס, כלומר אתם משלמים מס מלא עליהן ובנוסף מפרישים אותן לפנסיה.

סכום שמופחת ישירות מהמס שצריך לשלם. שכיר שמפריש לפנסיה זכאי לזיכוי בשיעור 35% מסכום ההפקדה. הפקדה מקסימלית של 679 ש"ח בחודש (7% מהתקרה) מזכה בהחזר מס של כ-238 ש"ח בחודש, או כ-2,850 ש"ח בשנה.

הכסף שמופרש לפנסיה נעול עד גיל הפרישה, ולא ניתן לגשת אליו בקלות. לכן, צריך לוודא שיש מספיק נזילות לצרכים השוטפים לפני שמגדילים הפרשות. הגדלת ההפרשות אכן מספקת הטבות מס וחיסכון גדול יותר לפרישה, אך היא גם מקטינה את הכסף הזמין לצרכים יומיומיים. אם אתם מתקשים לעמוד בהוצאות החודשיות של משק הבית למשל, הגדלת ההפרשות ברגע הזה עשויה להיות מאתגרת.

מנגד, אם יש לכם יכולת כלכלית ואתם לא מנצלים את כל ההטבות הזמינות, אפשר לשקול להזרים יותר כסף לחיסכון הפנסיוני, שבימי הפרישה יחזור כקצבה מוגדלת.

קרן פנסיה משלימה - מתי וכמה רצוי להפריש

מי שרוצה להגדיל את החיסכון הפנסיוני מעבר למה שמופרש בקרן הפנסיה הרגילה יכול לשקול קרן פנסיה משלימה.

קרן פנסיה משלימה היא מכשיר חיסכון פנסיוני המיועד בעיקר לעובדים בעלי משכורות גבוהות, שההפרשות לביטוח הפנסיוני שלהם חורגות מהתקרה המותרת בקרן פנסיה מקיפה (5,460 ש"ח נכון ל-2025). בפועל, מדובר בעובדים שמרוויחים מעל 29,500 ש"ח בחודש (בהפרשות סטנדרטיות של 18.5%) או מעל 26,200 ש"ח (אם המעסיק מפריש את מלוא הפיצויים).

ההבדל המרכזי מקרן מקיפה הוא שבקרן משלימה לא פועל מודל של הבטחת תשואה דרך קרן ייעודית ממשלתית (מודל 5.15%), , אך עם זאת ישנה גמישות רבה יותר באפיקי ההשקעה, מה שיוצר פוטנציאל לרווחים גבוהים יותר אך גם סיכון מוגבר. בנוסף, בברירת המחדל הקרן כוללת רק חיסכון פנסיוני ללא רכיבי ביטוח (נכות ושארים), אם כי ניתן לרכוש כיסויים ביטוחיים בנפרד.

קרן פנסיה משלימה מתאימה במיוחד לחוסכים שהגיעו לתקרת ההפקדות בקרן הרגילה ורוצים להמשיך לחסוך. היא גם מתאימה למי שרוצה לגוון את החיסכון או לנצל הטבות מס נוספות. ההפקדות לקרן משלימה עשויות גם הן לזכות בהטבות מס, בכפוף לתקרות ולתנאים.

איך לקבל החלטה נכונה לגבי גובה ההפרשות

קבלת ההחלטה לגבי גובה ההפרשות דורשת הערכה של מספר גורמים שמשתלבים יחד.

• הערכת המצב הפיננסי הנוכחי. כמה כסף נכנס כל חודש, וכמה יוצא? האם יש חובות שצריך לפרוע? האם יש קרן חירום? אם המצב הפיננסי הנוכחי דחוק, ייתכן שהגדלת ההפרשות עשויה להיות לא נכונה בעיתוי זה. לחילופין, אם יש עודפים חודשיים שלא מנוצלים, זה יכול להיות הזמן להפנות חלק מהם לחיסכון פנסיוני.
• הצרכים השוטפים מול יעדי החיסכון לפרישה. לכמה כסף אתם זקוקים כל חודש כדי לחיות ברמה שמתאימה לכם? מה הסכום שתרצו שיהיה לכם בפרישה? אם אתם מוכנים לוותר על קצת עכשיו כדי לקבל יותר אחר כך, הגדלת ההפרשות יכולה להיות הדרך.
• אופק הזמן עד הפרישה. ככל שיש יותר שנים עד הפרישה, כך יש יותר זמן לחיסכון לצמוח, וההשפעה של הגדלת ההפרשות גדולה יותר. מי שצעיר יכול להרוויח יותר מהגדלת הפרשות מאשר מי שמתקרב לפרישה.

מתי רצוי להגדיל הפרשות? כשיש יכולת כלכלית, כשלא מנצלים את כל ההטבות הזמינות, כשמתקרבים לתקרת המס ורוצים להפחית אותה, או כשמקבלים העלאה ורוצים להפנות חלק ממנה לחיסכון במקום לצריכה.

מתי עדיף לא להגדיל? כשיש קושי לעמוד בהוצאות השוטפות, כשיש חובות בריבית גבוהה שעדיף לפרוע קודם, או כשאין קרן חירום נזילה. במקרים כאלו, עדיף לייצב קודם את המצב הפיננסי השוטף ורק אחר כך לחשוב על הגדלת החיסכון הפנסיוני.

המידע לעיל נכון למועד פרסומו ביום  XXXומוגש כמידע כללי בלבד. אין האמור מהווה ייעוץ משפטי, המלצה ו/או חוות דעת, ואין בו כדי להוות תחליף להוראות החוק ו/או התקנון ו/או תחליף לייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי ו/או ייעוץ מס המותאמים לצרכי הלקוח ולמאפיינים ולצרכים האישיים של כל אדם, או התחייבות של החברה להשגת תשואות. בכפוף להוראות ההסדר התחיקתי, תקנוני קרנות הפנסיה ונהלי החברה המנהלת, כפי שיהיו מעת לעת. השימוש במידע הוא על אחריותו הבלעדית של המשתמש. בכפוף להוראות תקנון קרן הפנסיה ונהלי החברה המנהלת.