עו"ד בנימין בן דוד, בעל משרד עורכי דין מאשדוד, המתמחה בתחום הנזיקין (נזקי גוף וביטוח), מסביר על המשמעות של פתיחת שנה קלנדרית חדשה ואיך היא משפיעה על הזכויות והכסף שלכם.

"אדם שסובל מבעיות רפואיות שונות או מבעיה רפואית עיקרית אחת (כגון מחלה כרונית קבועה) או אדם שנקבעו לו אחוזי נכות בוועדה רפואית (כפי שיוסבר בהמשך), זכאי לקבל פטור מתשלום מס הכנסה למשך כל חייו, ובתנאי שיעמוד בגובה הנכויות הנדרש בחוק."

הטיפול בתחום זה דורש הבנה עמוקה לא רק בוועדות הרפואיות, אלא גם במנגנונים הכלכליים של רשות המיסים. זו הסיבה שעו"ד בנימין בן דוד בחר להתמחות בתחום זה. כעורך דין שהוא גם כלכלן במקצועו, הוא משלב בין עולם המשפט לעולם הכלכלה. יחסי הגומלין הללו מאפשרים לו לנתח את המורכבות הכלכלית של הפטור ולסייע ללקוחותיו למצות את זכויותיהם בצורה המיטבית.

התנאים לקבלת זכאות לפטור ממס הכנסה

זכאות לפטור מממס הכנסה היא הטבה הניתנת מטעם המדינה, אשר נקבעת במסגרת ועדה רפואית מטעם המוסד לביטוח לאומי.

היא מוענקת עקב מחלה, פגיעה או בעיה רפואית.

חשוב לדעת- כי לא רק אנשים שאינם עובדים כתוצאה ממחלה או פגיעה זכאים לפטור ממס הכנסה, את הפטור יכולים לקבל גם כאלו שעדיין עובדים וגם פנסיונרים.

את הפטור ממס הכנסה ניתן לקבל ממועד הזכאות ולכל החיים וכן לקבל פטור רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה. ההחזר הרטרואקטיבי יכול להגיע לעשרות, מאות ולמיליוני שקלים במצטבר (בהתאם לתקרות הפטורות בכל שנת מס, חשוב להדגיש שמדובר בתקרות שמתעדכנות מדי שנה) וישנן הטבות נוספות פרט לכך.

הוועדות לבחינת המבקשים פטור ממס הכנסה נערכות במוסד לביטוח לאומי, והרופאים מטעמם יקבעו נכות שעל פיה תיבחן הזכאות לפטור ממס הכנסה.

לתשומת ליבכם- הזכאות לפטור ממס הכנסה ניתנת רק בהתקיים התנאים הבאים:

"כדי להיות זכאים לפטור ממס הכנסה, על המבקש תחילה להיות עם הכנסה חייבת במס, וכן לקבל נכות רפואית משוקללת (נכון להיום) מעל ל- 90% לצמיתות, לפי סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה, כאשר לפחות אחד מהליקויים בשיעור של 40% נכות (יודגש כי ישנם חריגים בחוק שלא מחייבים ליקוי אחד בשיעור של 40%).

כמו כן, לאלו שנקבעה להם נכות רפואית משוקללת בגובה 75%, תינתן הטבה על קופת הגמל בלבד.

אם אתם אנשים בריאים, זה הרגע שבו אתם אמורים לשמוח שלא מגיע לכם פטור ממס הכנסה"

זכות טהורה

"אדם שסובל מבעיות רפואיות, זכאי לא לשלם מיסים. זוהי זכות. זכות המוענקת לו. זאת לא מותרות. אני חוזר ומדגיש, זוהי זכות. זכות אמיתית וטהורה. ואני כאן כדי למצות את זכויותיהם של הזכאים."

עו"ד בן דוד מספר על סיפור הצלחה של תושב העיר אשדוד, שכלל לא חשב שמגיעה לו הזכאות לפטור מס ויזכה לקבל פטור ממס הכנסה לכל החיים

"סיפור ההצלחה של י', תושב העיר אשדוד בן 52, עובד בחברת "אלתא", שבמשך כל חייו עבד, השתכר במומו, ושילם מיסים כחוק למדינה מדי חודש בחודשו.

י', הוא אדם שעובד ומשתכר במומו גם כיום. ולצערו הוא סובל ממחלת רקע דומיננטית (סוכרת עם סיבוכים בדרגה גבוהה מאוד) ומחלות רפואיות נוספות, המפריעות לו לנהל את אורחות חייו כאדם מן השורה.

הגשתי תביעה למימוש זכותו לקבל פטור ממס הכנסה וייצגתי אותו בוועדות הרפואיות בתחומי הנוירולוגיה, הרפואה הפנימית, האורתופדיה והא.א.ג. בסופו של תהליך, נקבעה לו נכות משוקללת של 91%!".

המשמעות עבור י' היא כפולה:

1. החזר כספי מידי: הוכחנו שהנכות החלה כבר בשלהי שנת 2023, ולכן הוא יזכה לקבל החזר מס רטרואקטיבי על כל התקופה שחלפה מאז (למעלה מ-24 חודשי מס).

2. קבלת פטור לכל החיים: י' ייהנה מפטור מלא מתשלום מס הכנסה על הכנסותיו, מה שיגדיל משמעותית את הכנסתו הפנויה מדי חודש, למרות שהוא ממשיך לעבוד בעבודתו.

דברי סיום מאת עו"ד בן דוד:          

"שנה קלנדרית חדשה בפתח. אם אתם סובלים מבעיות רפואיות, בדקו זכאותכם לקבלת פטור ממס הכנסה. זהו העיתוי הנכון. עם פתיחת השנה החדשה. פתחו את השנה במיצוי. מיצוי עצמי. מיצוי כלכלי. מיצוי הזכויות שלכם. אני כאן כדי למקסם את מימוש זכויותיכם על הצד הטוב והראוי ביותר."

האמור לעיל אינו מהווה ייעוץ משפטי.

עו"ד בנימין בן דוד עוסק בתחום הנזיקין לרבות בתביעות תאונות דרכים, נזקי גוף, תאונות עבודה, משרד הביטחון, נפגעי איבה, רשלנות רפואית וביטוח לאומי.

כתובת: צה"ל 4, אשדוד (קניון סי-מול, מול המוסד לביטוח לאומי, קומת הכניסה).

טלפון: 074-700-4198

נייד משרדי 054-395-1000